Зворотне оподаткування є механізмом, за допомогою якого обов'язок сплати податку на додану вартість (ПДВ) переноситься з продавця на покупця. Щоб використовувати такий тип документа, потрібно активувати його в межах акаунта. Щоб мати можливість виставляти рахунки типу "Зворотне оподаткування": .
- перейдіть до закладки Налаштування > Налаштування акаунта;
- на сторінці Ваш акаунт, яка відкриється, в розділі Які документи виставляти виберіть та позначте опцію Зворотне оподаткування;
- збережіть зміни кнопкою Зберегти внизу сторінки.
Закордонний рахунок-фактура
Зворотне оподаткування зустрічається переважно в закордонному обігу. Якщо ви хочете виставити такий рахунок-фактуру, ви можете скористатися спеціальною кнопкою Зворотне оподаткування, яку знайдете безпосередньо на головній сторінці свого акаунта. У формі створення документа прапорець біля опції Зворотне оподаткування буде тоді встановлено автоматично.
Якщо вказана в даних Платника країна інша, ніж Польща, система автоматично:
- вставить у рахунку-фактурі в колонці VAT % ставку «np»;
- вставить позначення зворотне оподаткування у друкованій версії рахунку-фактури;
- підкаже необхідність вказати тип здійснюваного продажу.
Якщо транзакція стосується надання послуг на території країни, що є частиною Європейського Союзу, і сама транзакція підлягає оподаткуванню в місці надання цієї послуги відповідно до ст. 28b закону про ПДВ (VAT), тоді додатково позначте чекбокс під рядками рахунку-фактури.
Рахунок-фактура була виставлена як постачання товарів та надання послуг за межами країни, включаючи надання послуг. Такий документ у звіті JPK_V7 буде відображатися в колонках K_11 та K_12.
Внутрішній рахунок-фактура
Як уже згадувалося на початку, зворотне оподаткування наразі стосується переважно міжнародних транзакцій. Норми закону про ПДВ (ст. 145e-145k, які діють тимчасово - до 28 лютого 2025 р.) передбачають випадки, коли рахунок-фактура зі зворотним оподаткуванням буде виставлений для внутрішньої транзакції. З цієї причини BitFaktura надає можливість створити такий документ. Користуючись закладкою Доходи > Рахунки-фактури > Новий рахунок-фактура створіть новий рахунок-фактуру або виберіть Доходи > Зворотне оподаткування > Новий рахунок-фактура. Заповніть дані Платника, вкажіть його країну та позначте чекбокс Зворотне оподаткування. При використанні безпосередньо типу документа зворотне оподаткування чекбокс буде встановлено автоматично. Якщо вказана країна — Польща, система автоматично:- вставить у рахунку-фактурі в колонці VAT % ставку 'oo';
- вставить позначення зворотне оподаткування у друкованій версії рахунку-фактури.
